Справка о валютных операциях без паспорта сделки

Изменения валютного контроля 2018: отмена паспорта сделки и ужесточение ответственности за нарушения валютного законодательства

С 1 марта изменились правила оформления внешнеторговых контрактов. Теперь для расчета с иностранным контрагентом компаниям не надо оформлять паспорт сделки он отменен.

С 14 мая вступают изменения, ужесточающие ответственность за нарушение валютного законодательства. О том как изменить паспорт сделки с 1 марта 2018 года и ввести новые правила контроля над внешнеторговыми операциями читайте в нашей публикации: Что заменит паспорт сделок? [ / stextbox ] С 15 февраля начинает действовать новая редакция закона о контроле торговли по импорту товаров — она отменяет паспорта сделок с 01.03.18 г.

Индивидуальная компания должна представить в банк контракт и подтверждающие документы. Импортеры этого сделать не могут, им надо предоставить только договор по форме банка — он будет получен через 15 рабочих дней после постановки контракта на учет.

По результатам рассмотрения документов банк должен поставить контракт на учет и присвоить ему уникальный номер. То есть срок постановки контракта в банке 1 рабочий день, то есть 2 рабочих дня для получения паспорта сделки с резидентом — два дня после представления всех данных компании банку. Итого пять дней. (stextbox id =’warning] С нового года банки получили право выдавать внешнеторговым компаниям паспорт сделок за три недели до отмены паспорта сделки.1 марта 2018 г. был отменен документ об отмене визы покупателя по состоянию здоровья.

После отмены паспорта сделки с 1 марта 2018 года процедура оформления внешнеторговых контрактов ускорилась. Важно! Паспорт торговли до дня вступления в силу нововведений не нужен, но если компания заключила соглашение после введения новых изменений (например: на открытие контракта отводится только одно время), то закрывать паспорт сделок нет необходимости и даже для закрытия документа ее необходимо закрыть по истечении 10 дней со времени заключения договора.

Паспорта сделок, которые на 1 марта еще не исполнены и находятся в досье валютного контроля (доклад), автоматически признают закрытыми. Банк получит возможность обслуживать такие договор по новым правилам.

При этом необходимость поставить контракт на учет (зависит от его вида и суммы):

1. Импортный контракт / кредитный договор нужно поставить на учет, если его стоимость равна или превышает 3 млн руб.
2. Экспортный контракт ставится на учет, если его сумма равна или превышает 6 млн руб.

В паспорт сделки вносится сумма контракта российской организации с иностранной компанией, которая равнялась или превышала 50 тыс. руб. на дату заключения договора. Важно! До 1 марта 2018 года паспорт сделки необходимо было оформлять до окончания его действия и только при наличии валюты по курсу ЦБ не более 100 000 рублей.

Сколько долларов США стоит контракт или кредитный договор? Чтобы поставить на учет контракт (кредитный договор ), в банк надо представить проект контракта, его выписку из него.

Выписка должна содержать информацию, которая необходима банку для оформления ведомости банковского контроля.

1. дата завершения исполнения обязательств по экспортному контракту;
2. реквизиты иностранного контрагента по экспортному контракту (наименование, страна).
3. сумма обязательств, предусмотренная экспортным контрактом,
4. общие сведения об экспортном контракте (вид экспортного контракта, дата, номер – если есть),
5. валюта экспортного контракта (наименование),

Если выписка направлена вместо договора, то ее нужно подать в банк не позднее 15 рабочих дней после принятия контракта на учет. В противном случае контракт может быть признан несостоявшимся уже через 10 календарных дней со дня его подписания (подача документа происходит по истечении срока действия) и только спустя 14-дневный срок с момента получения документов банка согласуется с кредитной организацией!

Состав документов зависит от определенной ситуации, в основном это:

1. счет
2. переводы документов на русский язык.
3. документ, подтверждающий отгрузку товара, выполнение услуг;

Новая редакция правил валютного контроля в 2018 году содержит и другие изменения. Альтернатива имеет множество других положительных изменений, например: паспорт сделки – более полезная для банков форма; изменение порядка проведения операций — еще больше новых нюансов по контролю за движением валюты.

Отмена паспорта сделки привела к сокращению форм документов, которые должны были оформлять и представлять в банк компании — участники ВЭД. Теперь вместо справки о валютных операциях компаниям-участникам ВЭД не нужно будет предоставлять банку справку об изменении курса валюты или отдельную справку от банка по контракту при корректировке отчета за месяц до даты подписания контракта (справка подтверждающая документы).

Как было. При оформлении паспорта сделки необходимо было заполнить и предоставить в банк:

1. Справку о подтверждающих документах;
2. Справку о валютных операциях;
3. Корректирующую справку о валютных операциях / о подтверждающих документах – при корректировке сведений.

По таким сделкам в банк можно будет представлять только сведения о коде вида операции. Документы, связанные с проведением операций, представить не нужно: они и так уже есть на руках у банка! »Источники информации по итогам проверки сделки будут упрощено регламентировать до минимума; это поможет сократить время проведения операций (до 15 процентов).

Как было до отмены паспортов сделок с 1 марта 2018 порог по сделкам, при которых достаточно подать сведения о коде вида операции (кода виды сделки), составлял 0.

долларов США, то есть был почти в три раза меньше.

Как было сказано выше, банк не вправе отказать в постановке контракта на учет. Поэтому при представлении всех необходимых документов и наличии ведомости внутреннего контроля компания обязана зарегистрировать договор с банками или оформить ее ведомость внешнего контрольного учета (в том числе паспорта сделки).

В связи с тем, что теперь учет контрактов и документов по валютным операциям будет возложен на банки, от компании не требуется предоставлять документы. Как было раньше (налога больше нет), но штрафы за нарушение правил оформления паспорта сделки или справки о валютных операции уже не будут грозить компаниями пропорционально уменьшению доходов фирмы.

Вступают в силу поправки в закон « О валютном регулировании и валютном контроле» (). Закон о валютной деятельности будет дополнен новой главой 15.25 КоАП РФ, которая посвящена нарушениям законодательство об обороте валюты.

Рассмотрим самые важные изменения в законе о валютном контроле и видах ответственности:

• Расширился список причин, по которым банки вправе отказать в валютной операции Раньше банк мог отказать компании, которая представила все документы по сделке, если заподозрил ее в отмывании доходов. С 14 мая причин для отказа будет больше. Так, например, банк сможет отказать в валютной операции, если подозревает компанию в предоставлении недостоверных документов и нарушении требований валютного законодательства. При этом решение об отказе банк должен письменно сообщить не позднее одного рабочего дня со дня его вынесения.
• Штрафы за валютные нарушения для «ответственных сотрудников» Если раньше за незаконные валютные операции и нарушение порядка репатриации денежных средств штрафовали только копанию, то с 14 мая к ответственности можно будет привлечь также директора, главбуха или финдира. Штраф за нарушение валютного контроля в 2018 году для ответственных сотрудников составит от 20 тыс. до 30 тыс. руб. За повторное нарушение будет грозить дисквалификация.
• Во всех внешнеторговых контрактах обязательно должны быть прописаны сроки, в которые иностранная сторона обязана оплатить товар или услуги российскому экспортеру, либо вернуть аванс, если речь идет об импортном контракте Чтобы снизить риски нарушения требований о возврате валютной выручки, стороны и до этого чаще всего прописывали такие условия в контрактах. Поэтому для большинства компаний ничего особо не изменится. Просто теперь банку надо будет сообщать не об ожидаемых, а о точных сроках получения и возврата валютной выручки по контракту. Иначе банк может отказаться принять контракт на обслуживание.

Итак, на наш взгляд и в остальном процедуры оформления сделок с иностранными контрагентами немного изменились. Паспорт сделки отменен – вместо этого теперь можно регистрировать валютный контракт ( постановка контракта) по уникальному номеру банка.

При оформлении паспорта сделки можно не только узнать, что контракт оформлен на бумаге ( оригинал получить позже), но и заполнить документацию для учета. Валютный контроль останется прежним: теперь каждый банк будет вести учет операций в полном комплекте с расчетами по валютным операциям; записывать необходимую информацию станет компания — резидент банка или кредитная организация — это удобно при наличии сроков до года ). [ / stextbox].

Валютный контроль не исчезнет, но в большинстве банков будет отражена новая информация. Мы уже неоднократно сталкивались с такими проблемами на практике: ни одна компания – резидент не может фиксировать необходимую для учета информацию без участия банка! В то же время наши специалисты столкнулись и со множеством «подводных камней» — у разных компаний разные формы документов отчетности по учету валюты; это очень неудобно…

Не очень удобной представляется перемена, связанная с заменой справки о валютных операциях на сведения об их количестве.

Сопроводительная документация имела форму документа, закрепленную законодательно и неподготовленного банками к печати. Справка была подготовлена в соответствии с новыми правилами оформления внешнеторговых контрактов (в связи со снятием паспортных записей) и ужесточением ответственности за нарушение правил валютной торговли. В то же время клиент наш может не ощущать никаких изменений из-за новых требований по оформлению сделок для юридических лиц — отмена паспорта сделки 2018 года накладывает свою печать.

Специалисты нашей компании досконально изучили тонкости валютного контроля по новым правилам и несут ответственность за подготовку полного пакета документов для проведения валютных операций.

Наши клиенты ведут бизнес с зарубежными партнерами, а мы также соблюдаем все правила валютного контроля для юридических лиц и отвечаем за безупречность оформления внешнеторговых контрактов.

Хотите читать советы налоговых экспертов и главных бухгалтеров?