Работающий пол трудовому договору обязательно должен быть в штате организации
Кого и когда выгоднее нанять: сотрудника в штат, ИП, самозанятого или просто физлицо
Если вам нужна наёмная рабочая сила, не всегда стоит привлекать ИП или самозанятого. Иногда можно привлечь обычного физика и сэкономить — в этом случае они могут помочь заработать больше денег! ) В этой статье мы рассказали как правильно найти человека для работы: какие у него обязанности, что делать с ним дальше?
Бухгалтер, которому платят 50 тысяч рублей в месяц. За него нужно перечислять налог на доходы и страховые взносы по 4 видам обязательного страхования: социальное страхование от несчастных случаев (связано с возрастом) — пенсии, медстрахования и других видов социального обеспечения; это его обязанность выполнять обязанности работодателя за свой счет – обеспечивать рабочим местом работника при выполнении трудовых обязанностей и предоставлять все необходимое для выполнения работы.
НДФЛ и страховые взносы на 4 вида обязательного страхования перечисляются за него: социальное, медицинское и от несчастных случаев на производстве. Кроме того работодатель обеспечивает рабочее место всем необходимым для выполнения обязанностей.
Наёмный сотрудник имеет право на отпуск, больничный и декретные. Для увольнения по инициативе работодателя нужны веские причины: согласие работника или его согласия. В том числе можно взять у него справку о доходах за 2 месяца до отпуска (или декрета).
В общем, сумма за минусом НДФЛ составит 50 000 руб. Сотрудник получит зарплату без налогов: 53 500руб = 43 600 рублей! Взносы работодатель платит только на себя и страховку от несчастных случаев в размере 0 процентов (в нашем случае — 2 %).
Если взносы бухгалтера составят 9 419, 5 руб. то работодатель заплатит на руки 42 500 рублей и составит с него 59 400 руб.
Индивидуальный предприниматель. Зарплатные расходы – это только зарплата и ПО, обучение — не учтено в расходах на оборудование рабочего места.
В этом случае вы оплачиваете услуги бухгалтера, если он сам не получает зарплату. Все налоги и взносы ИП платит за себя самостоятельно. Платить ему НДФЛ по договору с вами тоже нет обязанности: платить налогов вам никто ничего не обязан! Вы сами должны оплачивать себе все расходы на оплату услуг персонала в течение срока договора (не более 50 000 руб). [ / stextbox] Ни НДС ни страховые сборы для него заплатить нельзя — только налог заплатите…
То же самое, что и с ИП. С самозанятым ничего общего нет: он сам за себя платит налоги и взносы!
Он может быть со статусом ИП и без него.
С нанимателем только в том, что он ИП. Для самозанятого это дешевле – 50 000 рублей переводят физлицу по расчётному счёту без статуса предпринимателя (это зависит от тарифов банка). Дополнительные расходы могут возникнуть при переводе денег с карты физического лица комиссионер может быть не доволен условиями работы или зарплатой у него.
В штате вы не работаете, а просто заказываетесь у подрядчика по договору. Но НДФЛ и взносы платить надо почти так же как при трудоустройстве или в качестве исполнителя услуг;
НДФЛ, 13 % = 6 500 руб. Исполнитель получит деньги за минусом налога на доходы физических лиц: 50 000 рублей * 14%= 43500 руб. Итого с гонорара получатся в общей сложности 8 968 руб. [ / stextbox] Тогда взносы с гонораров будут составлять 10 762 рубля (без учета расходов по договору). Разница только со стоимостью труда работника по трудовому договору всего 450 р!
И не нужно обеспечивать условия труда, платить больничные и отпускные. Это самый дорогой вариант после трудового. С ООО это самая дешевая альтернатива!
Нанять такого же специалиста в статусе ИП или самозанятого — выгодно. В большинстве регионов России найти его можно без труда, а вот нанимать исполнителя с обычными юридическими лицами не проблема.
Если исполнитель живет в регионе, где самозанятости пока нет или оказывает услуги дистанционно заказчику из региона с неустойчивой налоговой системой он может зарегистрироваться как ИП. НДФЛ и взносы можно умножить на размер налогов ( письмо ФНС No СД — 4 — 3 / 23424 от 18 ноября 2022г).
За те же деньги можно нанять более квалифицированного специалиста. Опытный бухгалтер или юрист не будет сидеть весь день в офисе за 20 тысяч рублей, а слабый специалист из отдела кадров — лучше платить ему больше денег чем иметь слабого исполнителя для выполнения этой работы. [ stextbox id = ‘info’] Не стоит забывать и о возможных штрафах: если речь идёт об отсутствии постоянной трудовой функции у ИП (и самозанятых), то это нарушение закона – преступление против государства!
В расчётах мы привели бухгалтера. Он не сможет постоянно работать и получать от этого удовольствие, поэтому штрафы за это никак нельзя будет заплатить! Бухгалтер может заменить штатного сотрудника на подрядчиков только в том случае если речь идёт о постоянной трудовой функции или же для него нет рабочего времени весь день.
Вы заказываете ему определенный объем работ (например, подготовка отчетов ), который он выполняет на своей территории и в оговоренные сроки. Таким же образом можно отдать аутсорсинг юристу или бухгалтерии: они должны работать там, где это необходимо для производства; что позволит измерить конкретный результат деятельности компании.
Как правило, юристу платят за составленную претензию и исследование рынка в суде. А вот бухгалтер или маркетолог работает только с 8 до 17 часов и не может быть на месте вместе со своим исполнителем! Сварщик у станка (или кассир) должен находиться рядом – для этого он обязан работать здесь же при вас круглосуточно — в офисе без обеда либо перерыва; секретарь тоже имеет право присутствовать во время работы:.
Заработок с ними возможен только по трудовому договору. Специалистов — подрядчиков нанимать нельзя, они не ваши подчиненные и их договоры должны быть оформлены иначе: как бы вы ни хотели себя зарекомендовать в глазах начальства!
У них не должно быть регулярных фиксированных выплат, график работы должен соответствовать внутренним правилам. Шаблоны договоров вы можете найти в FA «Как работают сотрудники» (см выше). При оплате услуг оформляйте акты выполненные работ, где подробно расписано за что именно вам платят. Отправьте им запрос и получите подтверждение о наличии других клиентов — у вас другие клиенты или кто-то из коллег по работе их обвинит во скрытых трудовых отношениях.
Написано « Услуги юриста » с общей суммой. Из акта не видно, что за работу выполнял специалист в вашем офисе или на работе у вас дома! Не надо писать просто » услуги бухгалтера» и ничего указывать больше: это будет ошибкой только если договор похож на трудовой; человек работает где-то рядом (в вашей конторе).
Все это привлечет внимание проверяющих и даст им повод копнуть глубже.
Но это только на первый взгляд, и все же лучше не заниматься с самозанятыми. Они могут пострадать от того факта что у вас в штате работает кто-то из ваших бывших сотрудников или их уже нет под рукой (вместо этого можно работать без образования ИП). Альтернативный подход — заказать услуги самому себе, если он ранее работал официально за ваш счет либо раньше был им зарегистрирован как предприниматель.
На каждую оплату требуйте чек, без него вы не сможете включить эту сумму в расходы. Если речь идет о выполнении постоянной трудовой функции по основной деятельности или для выполнения определенной работы — это будет считаться расходами и расходоваться на них меньше всего (кроме ИП). В штате можно использовать подрядчиков-физлиц с статусом физлица либо самозанятого – они получают за конкретный объем выполненных работ гонорары от конкретного объема работ.
А также нужно быть осторожными и не скрывать трудовые отношения иначе работодателя оштрафуют на сумму НДФЛ, взносов. Ещё выгоднее отдать бухгалтерию аутсорсинг в.
На вас будет работать не один специалист, а целая команда. Бухгалтер и юрист будут вместе вести бухгалтерию и управлять бизнесом в команде.
Страховая ответственность застрахована на 100 млн рублей, и по договору мы сами платим штрафы за свою вину.
В этом материале не указан авторский характер. Это произведение опубликовано на правах рекламы, и мнение редакции «Клерка » может отличаться от того мнения, которое высказывается в статье.
Творческий блог «Клерка» — лидер по системе SaaS в России. С 2009 года мы закрываем потребности бизнеса по бухгалтерскому учету и автоматизации учета.