Правильное оформление товара с гтд в счет фактуре


Как правильно учесть сделку по импорту, чтобы гарантированно возместить НДС?


При этом импорт является самой распространенной операцией : в декларациях поставляется свыше 60 процентов всех таможенных документов. Однако, как показала практика 2015 года, чаще всего ошибки совершаются при неправильном заполнении поля « Номер счета – фактуры». [ / stextbox] Как избежать ошибок? рассказала Елизавета Булавина эксперт-консультант по таможенным операциям.

  1. код 19 предназначен для ввоза товаров в Россию и на иные территории под ее юрисдикцией, с территории Евразийского экономического союза;
  2. код 20 указывается при ввозе товаров в Россию и иные территории под ее юрисдикцией (таможенные процедуры выпуска для внутреннего потребления, переработки для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории), кроме ввоза из стран Евразийского экономического союза (Договор ЕАЭС от 29.05.2014).

Тот и другой код, как следует из описания, может применяться только в книге покупок.

При составлении этой ячейки необходимо знать код страны ( члена ЕАЭС или нет ) ввода регистрационного номера заявления о въезде товаров и уплате прямых налогов. Если используется номер счета — фактуры, то его регистрирует фискальный орган государства-члена союза с указанием налогоплательщика для ведения учета уплаченных сумм налога; см также Протокол от 11.11.2009 «Об обмену информацией между налоговыми органами государств – членов ЕС об удержаниях неналоговых платежей» [ / stextbox].

« Об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств — членов ЕАЭС об уплаченных суммах косвенных налогов».

, ред.

Рекомендуем прочесть:  Можно ли вернуть деньги за телефон с дефектом в течении 14 дней

от 31.12.2014). Номер записывается в формате ННННДДММГГГГХХХХ (16 символов), где

  1. НННН — код налогового органа, который присвоил регистрационный номер;
  2. ДДММГГГГ — дата регистрации заявления;
  3. XXXX — порядковый номер записи о регистрации в течение дня.

В поле «Номер счета фактуры » указываются реквизиты декларации на товары из графы 7 основного листа. Они отражаются в формате XXXXXXXX / X ( 8 символов, 6 цифр) или ХХХ-XV — 9 символов и 10 знаков соответственно;

  1. ZZZZZZZ — порядковый номер декларации.
  2. XXXXXXXX — код таможенного органа, установленный ФТС России;
  3. YYYYYY — дата подачи декларации (день, месяц, две последние цифры года);

В том случае, если в формате счета-фактуры ввести реквизиты для отгрузки декларации ( No89) или платежного поручения – система укажет на ошибку.

Как оформить сделку с посредником? [ stextbox id =’info] Посредник (поставщик): 1. Декларирует ввезенный товар, оформляется ГТД и уплачивает взносы.[ / stextbox] 3. Вносит запись о декларации на товары («заявление о ввозе товаров»); указывает при этом код вида операции 04; пишет название документа или номер счета-фактуры.

  1. в поле «Номер счета-фактуры» — номер декларации на товары (заявления);
  2. поле «Дата счета-фактуры» оставляет незаполненным.
  3. в поле «ИНН/ КПП продавца» — данные продавца товара (ИНН может не заполняться);
Рекомендуем прочесть:  Если пожертвование было получено но возвращено назад

3.

На основании записи из журнала полученных счетов – фактур посредник выставляет счет — фактуру с кодом вида операции 04 в адрес принципала, указывая при этом :.

  1. в поле «ИНН/ КПП покупателя» — реквизиты принципала;
  2. в поле «ИНН/ КПП продавца» — собственные реквизиты;

В случае получения от посредника документов ( счет — фактуру, ГТД ), покупатель вносит их на электронный адрес. Отстраняется по поводу полученного документа и делает запись о счете-фактуре с кодом вида операции 19 или 20 (в зависимости от страны происхождения товара). Покупатель записывает информацию об этом через книгу покупок со следующими данными: No18 или 18; номер счета – фактуры — 22) либо 21 (на выбор покупателя); [ / stextbox] Если вы сомневаетсяе правильно ли оформили все сделки, перейдите к модулям системы Контур. Экстерн.

Он автоматически проверит сведения из книг покупок и продаж. Кроме этого, модуль покажет : «Некорректно используется код вида операции».

  1. ошибки в реквизитах;
  2. нарушение контрольных соотношений.
  3. разногласия по датам, суммам, номерам счетов-фактур;
  4. ошибки логического контроля;

В случае затруднений эксперты помогут разобраться, как правильно отразить сделку. Как правильно оформить сделку?