Как отличить банковский счет в иностранном банке

Уведомление налоговой о наличии зарубежного счета: нужно ли?

19 августа 20201, 1 тыс. читателей прочитали2 мин.1 минута среднее время чтения в России 74 % россиян открыли счет иностранному банку с помощью специального уведомления (о котором сообщается на странице). «Введен специальный порядок открытия счетов для граждан РФ».

Налоговые платежи на иностранные счета, остаток которых превышает 600 тыс. российских рублей в течение года (срок действия правила – 31.12. ). Об этом сказано ниже: «К этим банковским счетам относятся банки за рубежом», по которым не происходит никаких операций и платежей».

В течение 30 дней с момента открытия счета в зарубежном банке или иной финансовой организации налоговые резиденты России обязаны подать письменное уведомление. Подача уведомления осуществляется по почте, а также через уполномоченные органы ФНС (при наличии соответствующих документов). Налоговые агентские отношения регулируются законом 173-ФЗ от 25.11.2011 No174 «О валютном регулировании и валютных контроле ».

1. направить уведомление через онлайн-сервис (требуется наличие цифровой электронной подписи);
2. отправить заполненную форму почтой России с уведомлением;
3. заполнить и передать форму с помощью личного кабинета на сайте Федеральной налоговой службы.
4. подать документ в представительстве службы ФНС России лично;

В России наиболее распространен способ уведомления инспекции удаленно, без обязательной явки в подразделение где вы зарегистрированы как налогоплательщик. Формат документа утвержден приказом Ед-7 — 14 / 272 от 24 апреля 2020 года инспекцией по вопросам ведения налогового учета налоговыми резидентами РФ с учетом особенностей работы иностранных банков на территории Российской Федерации.

Форма включает следующие данные:

1. тип открытого счета (мультивалютный, депозитный, торговый, сберегательный и пр.);
2. идентификационный номер налогоплательщика (ИНН для физ лица, КПП для юр лица);
3. код налогового подразделения, где плательщик налогов поставлен на учет;
4. личная информация владельца счета (с адресом регистрации);
5. корректировочный номер (первичное заполнение, порядковый номер или полная отмена ранее поданного уведомления);
6. дата открытия, код банка SWIFT, адрес банка.
7. данные иностранного банка, иного финансового учреждения, с которым заключен договор на обслуживание;
8. тип заявителя – юридическое или физическое лицо;

Остальные графы заполняются сотрудников налоговой службы.

В дальнейшем вся информация проверяется налоговыми органами, а любые несоответствия вызовут повышенные вопросы и пристальное внимание со стороны налоговых органов.

В настоящее время россиянин может открыть счет в иностранном банке, если капитал его прозрачен. Потенциальный клиент не числится ни под каким списком публично значимых персон ( PEP ). Отчеты подаются налоговым органом РФ до 31 мая следующего за отчетным года срока. Если же он является брокером или трейдерским агентам — они освобождаются от обязанности подавать уведомления о движении средств на всех иностранных счетах сразу после их закрытия: «В случае со сопряженной с брокерской деятельностью обязанность представлять ежегодные извещения об открытии счетов для других лиц».

1. Регистрация брокера состоялась на территории стран-членов ОЭСР или FATF (здесь действует автоматический обмен налоговой информацией).
2. Операции по счету за предыдущий год (отчетный период) не превысили 600 тысяч российских рублей или в эквиваленте иностранной валюты.

Пересчет любой валюты на российские рубли производится 31 декабря отчетного года по действующей ставке.

В США, как и в Великобритании не подписано соглашение об обмене налоговой информацией с РФ. Соответственно для получения уведомления о том что счет на зарубежном счету открыт или закрыт – необходимо подать уведомление за 30 дней до этого момента! [ / stextbox ].

1. до 5 000 руб. физическим лицам;
2. до 1 000 000 руб. компаниям.

В случае, когда ИП пропускает срок и не обращается в налоговую службу с уведомлением (с помощью стандартов CRS ), штраф составит 4 000 — 5 тысяч рублей. При этом за отсутствие счета у иностранца он заплатит 6 500 — 850 руб. [ / stextbox] Отдельный случай нарушение срока представления ежегодного отчета о движении средств по счету налогоплательщика во французском банке или другом финансовом учреждении за границей составляет 2 600-500 р.

В качестве отдельной проблемы выступает нарушение сроков ежегодного отчета о движении средств по счету в иностранном банке или другом финансовом учреждении за границей. [1] Первичное правонарушение грозит штрафами от 300 до 3 тыс рублей, повторное — укрыванием доходов государства.

В этом случае штраф составит от 20 до 25 тыс. рублей, что увеличивает сумму на 10 тысяч или 100 000 руб при повторном нарушении — соответственно 7,5 и 15 т. р в зависимости от суммы нарушения.

Налоговая служба России может расценить такие действия как сокрытие доходов. Более подробно о ситуации можно узнать по запросу на электронную почту! » Если налоговый резидент регулярно не подает отчеты, то его могут привлечь к ответственности».

Новые правила для владельцев зарубежных счетов. Главное за 2020 год

Россияне, хранящие сбережения за рубежом еще полгода могут спать спокойно : правительство перенесет крайний срок подачи отчетов о движении средств на зарубежных счетах и вклада с 1 июня до 31 декабря.

В условиях пандемии гражданам будет сложно получить необходимые для отчетности документы по счету или вкладу в иностранном банке.

Перенос срока подачи отчета – не единственное новшество для владельцев зарубежных счетов.

По общему правилу отчет о движении средств на зарубежных счетах или вкладов должен подавать каждый гражданин России, который является валютным резидентом. Это нужно для того чтобы получить налоговый вычет по ипотеке (при наличии вида на жительство). Федеральная Налоговая служба рассматривает все иностранные счета граждан РФ — как иностранных резидентов страны, так и тех из них, кто постоянно проживает в стране без регистрации под своим гражданством.

По общему правилу отчет о движении средств на зарубежных счетах или вкладах в ФНС должен подавать каждый гражданин России, который постоянно проживает за границей. Если россиянин живет за рубежом более 183 дней календарного года и не подает отчёт — он становится валютным резидентом страны.

В срок входит 1 января и 31 декабря. Об этом рассказал партнер юридической компании «Нортия ГКС» Роман Тарасов, пишет РИА Новости.

Дата въезда и выезда из России в общей сумме дней не учитываются.

У физлиц нет права уведомлять ФНС о прекращении резидентства, но налоговики могут запросить подтверждение пребывания на «второй родине ». В 2022 г. в России было принято решение отменить регистрацию по месту жительства для тех граждан и лиц без гражданства – они имеют более 600 000 руб. Каждый гражданин имеет право не подавать отчеты при отсутствии постоянного места проживания или регистрации — он может сняться с регистрационного учета через несколько дней после получения паспорта РФ (в том числе россияне), которые находятся там постоянно:.

в валютном эквиваленте – он рассчитывается по курсу ЦБ на 31 декабря отчетного года.

«Речь идет не о совокупной сумме, а обо всех счетах ( вкладчик) в отдельности», — пояснил представитель ФНС. Он уточнил: если на счете или депозите меньше установленного лимита отчитываться нет необходимости ; при этом он должен быть открыт только для прозрачных сделок и банковских операций.

К ним закон относит, во-первых, страны Евразийского экономического союза : ( ЕАЭС) — Армению и Беларусь. А в -вторых – государства автоматически обменивающиеся с Россией финансовой информацией. Перечень таких государств ФНС ежегодно согласовывает у Минюста… [ / stextbox] Сейчас там 77 стран и 12 территорий, включая популярные среди россиян. За позднее предоставление отчетов физлицам грозит штраф 300 3000 руб.

В зависимости от дня просрочки штраф 3000 руб. При повторном нарушении 100 000 рублей или 10000 20 тыс.рублей.

Если отчет не был подано, то штраф будет гораздо выше. ФНС в письме от 16 июня 2017 г разъяснила правила проведения валютных операций по счету FCFP: их можно квалифицировать как незаконное приобретение валюты и операции с ней; рассказывает партнер Five Stones Consulting Екатерина Болдинова.

Инвесторы могут не беспокоиться, пока они будут находиться в налоговой. Сроки по КоАП — от 3 / 4 до полной суммы операции.

В ФНС не надо представлять сведения о счетах, открытых до 1 января 2020 г. в иностранных банках и других финансовых организациях (иных), уточняет представитель службы. Альтернативного определения счетов нет: их может быть только несколько – пять или шесть — по состоянию на начало года.

ФНС рекомендует использовать определение ст. 142. 1 Налогового кодекса, в которое не входят страховые компании и брокеры (депозиты) или клиринговые организации ), а также различные потребительские кооперативные объединения — жилищно-строительных и сельскохозяйственных; микрофинансовых организаций – банки без образования юридического лица либо другие платежеспособны финансовые учреждения.

В этом списке не все счета резидентов, которые находятся в иностранных банках. br / По сути это списки счетов по которым иностранцам проще вести операции на внутреннем валютном рынке.

ЦБ разрешил списывать средства на счета, не имеющие ограничений. » Ведомости» » сообщили: «Указанное распоряжение будет действовать до конца 2022 года».

Но в следующем году отчитываться по ним придется уже со следующего года, если стоимость активов на них превышает 600 000 руб.

Некоторые вопросы, впрочем, остались.

Из определения организации финансового рынка следует, что физлица будут передавать в них деньги или иные финансовые активы : ценную бумагу (производный финансовый инструмент).

Бухгалтерская компания « Алимирзоев и Трофимов» Дарья Романова рассказала о проблемах с неденежными счетами. Они представляют собой депо, на которых хранятся бумаги без обращения в организованном рынке; ее слова передает РИА Новости.

В 2020 г., как и прежде в силу вступили основные ограничения на операции с валютой для тех лиц (в том числе те из них кто хранит средства у иностранных банков). Основы международного финансового законодательства сохраняются во всех изменениях этого года – от введения режима самоизоляции до наступления отчетного периода 2021-го.

С 1 января 2020 г. для владельцев счетов в иностранных банках, расположенных на прозрачной территории (в том числе и от нерезидентов), действует послабление: теперь можно зачислять без ограничений средства со счета своих клиентов или получать их из других банков с прозрачными счетами.

Ранее перечень доходов от продажи и сдачи в аренду недвижимости ограничивался доходами, полученными на организованной бирже. Теперь он ограничен только налогом с продаж ценных бумаг или ценных бумаги (доходов) доверительного управления). » Доли всех резидентов России теперь могут быть зачислены на счета иностранных граждан при условии соблюдения законодательства иностранного государства».

Владельцам счетов также следует обратить внимание на перечень прозрачных юрисдикций – он изменился.

Израиль, Панама и Доминикана впервые попали в этот список. А выбыли Великобритания с островом Мэн – Гернси, Джерси — Литва.

В исключенных территориях можно будет сдать отчет на общих основаниях. А с 2020 г. вводятся правила для всех банков из этого списка.

В настоящее время для ведения расчетов между собственными счетами могут быть разрешены только ограниченный круг операций, не связанных с инвестиционной деятельностью. По словам Печерникова, в этом списке можно найти лишь некоторые виды банковских услуг : перевод денег на собственный счёт или взнос средств по трудовым договорам с иностранными резидентам и выплаты от них же; возврат ранее уплаченных налогов (страховые суммы), возвращенные налоги…