Доход ип 13000 рублей в месяц сколько платить пенсионный налог
Страховые взносы ИП за себя за 2022‑2020 год: сроки и порядок расчета
Подробная инструкция для индивидуальных предпринимателей. Формулы, примеры, таблицы с расчетами.
Индивидуальные предприниматели платят страховые взносы: как правильно действовать? Полезные советы для индивидуальных предпринимателем.
- за себя — тогда порядок исчисления и уплаты страховых взносов особенный. В статье разберем этот вариант.
- как работодатели, если у них есть наемные работники, — в этом случае они уплачивают страховые взносы в том же порядке, что и организации;
Страховые взносы ИП за себя. Правила исчисления и уплаты
- ИП уплачивают страховые взносы в виде фиксированных платежей, которые состоят из двух частей:
- Индивидуальные предприниматели уплачивают страховые взносы в Пенсионный фонд РФ и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования РФ. ИП не исчисляют и не уплачивают страховые взносы по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (п. 6 ст. 430 НК РФ), но могут делать это добровольно (пп. 2 п. 1 ст. 419, п. 6 ст. 430 НК РФ, ч. 3 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ).
- дополнительная (или переменная) часть — ее платят предприниматели, доход которых превысил 300 000 руб. за календарный год.
- постоянная часть — обязаны уплачивать все ИП (за некоторым исключением);
- Предпринимателя освободят от уплаты страховых взносов за себя, если он представил в налоговую по месту учета заявление об освобождении от уплаты страховых взносов и подтверждающие документы (п.
7 ст. 430 НК РФ, Федеральный закон от 28.12.2013 № 400-ФЗ). Освобождение распространяется на период:
- военной службы;
- ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
- проживания с супругом-военнослужащим, проходящим военную службу по контракту, в местности, где отсутствует возможность трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности;
- приостановления статуса адвоката при условии представления в налоговый орган по месту учета заявления об освобождении от уплаты страховых взносов.
- проживания за границей с супругом, работающим в организациях, перечень которых утвержден Правительством РФ, но не более пяти лет в общей сложности;
Форму заявления об освобождении от уплаты страховых взносов можно найти в .
- Обязанность уплачивать страховые взносы действует с момента приобретения статуса ИП, т.е. с момента госрегистрации (п. 1 ст. 23 ГК РФ), и до момента прекращения деятельности и исключения из ЕГРИП.
Если предпринимателя не исключат из ЕГРИП, то он сохраняет статус ИП и должен продолжать уплачивать страховые взносы вне зависимости от того получил доход или убыток.
().
- Сроки уплаты страховых взносов ИП за себя:
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование ( ОПС) Фиксированный платеж взносов на ОПС за год с доходов, превышающих 300 000 руб. [ stextbox =’warning] Не позднее 31 декабря текущего календарного года или в течение следующего расчетного периода — не ранее 01 июля 2021 и более по состоянию на 1 января 2020 г. Взносы на добровольное медицинское страхования: Взыскания на оплату услуг медицинских организаций для инвалидов до 75 лет производятся ежемесячно.
Не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом ( в течение календарного месяца можно уплачивать частями или единовременно ) Взносы на обязательное медицинское страхование с доходов не превышающих 300 000 руб.: Плата по ОМС выплачивается ежегодно и может быть уплачена только один раз.
Не уплачиваются — — Обратите внимание:
- для ИП, включенных в реестр субъектов МСП по состоянию на 01.03.2020 и занимающихся видом деятельности из наиболее пострадавших отраслей экономики из-за пандемии коронавируса, — не позднее 02.11.2020.
- срок уплаты дополнительного взноса за 2022 г. — не позднее 01.07.2020;
Перечень пострадавших отраслей утвержден . Допустим, вы не нашли себя в реестре, т.к.
Не предоставили сведения о среднесписочной численности и доходе за 2018 год, но соответствует всем критериям для включения в реестр.
Вы можете предоставить сведения до 30.06.2020 года.
ИП из пострадавших отраслей вправе осуществлять дополнительные взносы в ПФР не единовременно, а ежемесячно. Пенсионеры могут уплачивать дополнительный взнос за себя до конца 2020 г. и рассрочку (не позднее последнего числа месяца) начиная с декабря 2021 года).
Если последний день срока уплаты взносов приходится на выходной и ( или ) нерабочий праздничный день, окончание срока переносится в ближайший за ним рабочий.
Предприниматель вправе сам выбирать, в каком порядке ему уплачивать страховые взносы. Он может составлять график платежей и неукоснительно его придерживаться (сроком от года до двух месяцев). Это же касается всех дополнительных взносов для ПФР: их необходимо платить ежемесячно или ежегодно с начала налогового периода; если он это сделает — то должен будет уведомлять налоговую службу о платежах за год по месту жительства либо представляться на прием к ним.
Он не обязан составлять график платежей и строго ему следовать. Только за этот год он должен заплатить до конца года, иначе на сумму недоимки будут писать пени по ст.184 УК РФ (штрафы).
75 НК РФ.
- ИП нельзя применять пониженные тарифы страховых взносов
фиксированный платеж ИП из пострадавших отраслей за 2020 год ( п. 1 ст 430 НК РФ) Фиксированные взносы для индивидуальных предпринимателей в размере руб/мес. ОПС 32 874 20 318 Всего: 40 744 28 943 Дополнительные взносов на страхование от наводнения и пожаров.
Дополнительные взносы уплачиваются только тем ИП, которые в текущем году получили доход более 300 000 руб.
- с суммы превышения надо заплатить взнос только в ПФР по ставке 1% от суммы дохода.
Сумма дополнительных взносов в ПФР за 2020 г. = ( сумма дохода по налогу на доходы физических лиц 300 000 руб ) х 1 % Важно! Для дополнительного страхового взноса в Пенсионный фонд есть ограничение: 1.
- Пример: за 2020 год размер дополнительных страховых взносов на ОПС не может быть больше 227 136 руб. (8 х 32 448 руб. – 32 448 руб.).
- Восьмикратный фиксированный размер (постоянная часть) страховых взносов на ОПС — это максимум, сколько нужно заплатить за расчетный период (пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ).
Как правильно рассчитать доход, с которого нужно заплатить налог? Как рассчитывается размер дохода предпринимателя.
Сколько будет стоить налогообложение ИП, получившему доход свыше 300 000 руб.? Цена вопроса – сумма взносов в бюджет за его счет и выплата их налоговому органу. Сумма взносов определяется по методологии расчета: Налог с дохода Доход для исчисления дополнительных страховых взносов ОСНО НДФЛ.
221 НК РФ (п. 3 ст. 210, пп. 1 п. 9 ст. 430 НК РФ, , ) УСН Налог при УСН При объекте «доходы»:
- все учитываемые доходы в соответствии со ст. 346.15 НК РФ
При объекте «доходы минус расходы»:
- учитываемые доходы минус признаваемые в расходах затраты в соответствии со ст. 346.16 НК РФ
КС РФ определил, что доход 300 000 Расходы равны нулю. В Определении от 30 июля 2020 No 10 – О Верховного Суда Российской Федерации «О применении части первой статьи 4 часть второй» в деле А60 — 65115 / 2018 к Суду о несостоятельности (банкротстве) вынесено Постановление Президиума Высшего Арбитражного суда г МС N 309-ЭС19-19969 по делуNoА 60-641150/2018.
При обращении в суд вероятность того, что ИП его выиграет, очень большая.
Но контролирующие органы продолжают настаивать на том, что расходы учесть нельзя ( Письма МФ РФ от 01. 04. 2020 No 03 — 15 – 05 / 25738), ФНС России ) Налогоплательщикам предстоит уплатить налог по нескольким режимам налогообложения: «Совмещение нескольких режимов налогообложения» и «Налоговая база всего» раздела 2 декларации по ЕНВД). Для этого в налоговой инспекции предусмотрена следующая сумма строк 100 — 170 раздел2 декларации облагаются расходами за 4 квартал расчетного года.
В соответствии с п. 9 ст 430 НК РФ ИП может заплатить в ПФР: Размер взносов за 2020 год Индивидуальный предприниматель платит страховые взносы только по постоянной части.
Нестандартные практические ситуации Сумма страховых взносов составляет 259 584 руб. (260 840 рублей + 426 руб) Максимальный размер страхового взноса 2268 010руб.
Начисляемые взносы ИП должны быть оплаченными в течение 15 календарных дней с даты снятия его со учета. В этом случае сумма взносов погашается пропорционально отработанному времени ( п. [ / stextbox] Отчет о деятельности и работе должен составляться за неполный месяц, который следует отсчитывать после государственной регистрации прекращения физического лица как индивидуального предпринимателя) — 1 час 40 минут – 5 рублей. За неполные месяцы расчет страховой суммы определяется согласно количеству календарных дней этого месяца до момента государственной регистрацией отказа физическим лицом от осуществления предпринимательской деятельностью включительно:.
Рассчитаем сумму страховых взносов за 2020 год, если доход ИП за этот год не превысил 300 000 руб.
ИП должен заплатить фиксированный платеж за 8 месяцев и 16 дней: Период ОПС С января по август (32 448 руб. x 12 мес. ) х 9 месяц = 21 632 рублей.
(8 426 руб. / 12 мес.) х 8 мес. = 5 617 руб. За 16 дней сентября ((32 448 руб.
/ 12 мес.)/30 дней) х 16 дней = 1 442 руб.
((8 426 руб. / 12 мес.) /30 дней) х 16 дней = 374 руб.
Итого за 2020 год 23 074 руб. 5 991 рублей, то есть в сумме не позднее 1 октября 2020 года ИП должен заплатить страховые взносы на ОПС и оМС : если он прекратил деятельность или возобновил работу одновременно с двумя видами деятельности (одно дело)! [ stextbox = ‘warning’] Рекомендуем для ИП скачать бесплатное видео про регистрацию ИП.
Практические ситуации. Судебная практика.
- ИП на УСН (объект «доходы минус расходы»), надо определиться, как считать 1%: уменьшать или нет доходы на расходы. Есть большой шанс выиграть судебные споры с налоговой. Проанализируйте свои силы и определите цену вопроса.
- Определить для себя оптимальную схему уплаты страховых взносов и налогов с учетом возможной господдержки для ИП из пострадавших отраслей.
- Определить, относится ли вид деятельности к пострадавшим или нет.
- Проверить и найти себя в реестре МСП.
Для отображения формы необходимо включить JavaScript в вашем браузере и обновить страницу. 554 198 Подписываясь на рассылку, вы подтверждаете свое согласие с условиями предоставления услуг компанией СКБ Контур.
Приглашаем бухгалтеров и главных специалистов коммерческих организаций к онлайн-тестам. Информацию о работе Контур школы можно посмотреть здесь:.